¿Cómo crear empresa en España?

Formar empresa en España, trabajar por internet con productos digitales

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Formar una empresa en España

Debemos de ser muy perseverantes y sobre todo organizados, intentaré detallar por orden de prioridades la información y experiencia de todo lo que he recopilado, espero os sirva de ayuda para animaros a emprender vuestro negocio de comercio electrónico, venta de "productos digitales por internet".

La primera duda que te puede surgir es ¿Tengo que darme de alta como autónomo?

La respuesta depende de la cantidad que vayas a facturar, es decir, la referencia hay que tomarla en el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) que en la actualidad es de 24,53 €/día ó 735,90 €/mes ó 10.302,60 €/año (14 pagas) en el año 2018. Si no superas esta cantidad, no estarás obligado a darte de alta como autónomo. En caso de inspección de trabajo y de los muchos comentarios que puedas oír, hay varias sentencias que reconocen la circunstancia de estos freelance, y no podrán hacer nada en tu contra. En el año 2007 el Tribunal Supremo estableció en una sentencia que si los ingresos son inferiores al SMI, no hace falta darse de alta como autónomo.

Si decides darte de alta, tendrás que hacerlo en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).

El modelo que has de cumplimentar es el MOD. 036, recuerda detallar que corresponde a venta a distancia en uno de sus recuadros, y el epígrafe venta por internet.

Inicialmente el pago para darse de alta como empresa es de 70 € + IVA.

Cuantía de tarifa plana autónomos 2017

Tiene 3 tramos:

Primer semestre: 50 €

Segundo semestre: 50% de reducción, es decir 133 €

Tercer semestre: 30% de reducción, es decir 187 €

Casos específicos

Jóvenes menores de 30 años y mujeres menores de 35. Pueden optar entre tarifa plana o bonificación para jóvenes del 30% durante 30 meses.

Autónomos societarios o que contraten. No podrán disfrutar de la bonificación si contratan personal. La Ley de Fomento del Trabajo de Autónomos no ha querido incluirlos.

Personas con discapacidad, víctimas del terrorismo o de la violencia de género. Tendrán 12 meses para beneficiarse de los 50 €.

La documentación a presentar es sencilla: fotocopia y original del DNI, número de cuenta bancaria, rellenar el MOD. FR103 (lo facilitan ellos), y el domicilio fiscal (vivienda, local etc, en donde se va a trabajar) incluyendo los metros cuadrados.

Requisitos de la tarifa plana autónomos 2017

En los últimos 5 años, no haberse dado de alta como autónomo.

No ser administradores o societarios de una sociedad mercantil.

No haber recibido bonificaciones como autónomo de la seguridad social anteriormente

No ser autónomo colaborador (régimen especial para las familias de los autónomos).

20 nuevas medidas que incluyen la actual ley de autónomos (2017)

  • Se permite cambiar hasta cuatro veces a los profesionales autónomos la base de cotización dependiendo de sus ingresos e intereses.

  • Podrán darse de alta o baja en el RETA y pagar sólo por los días trabajados.

  • La tarifa plana de 50 € se amplía a un año.

  • Después de finalizar la actividad empresarial a los dos años los emprendedores tienen la posibilidad de retomar la tarifa plana.

  • Después de una baja por maternidad, las mujeres que se reincorporen tendrán derecho a una tarifa plana de 50 €.

  • Para el cuidado de menores o dependientes, se ha aprobado una exención del 100% de la cuota de autónomos por un año.

  • Se ha mejorado la cuota de los autónomos societarios vinculándola a la subida del salario mínimo interprofesional.

  • Ahora es compatible al 100% el trabajo por cuenta propia con la pensión de los autónomos.

  • Los recargos por retraso en los pagos a la Seguridad Social se reducen a la mitad, es decir del 20% al 10% durante el primer mes.

  • Los que tengan pluriactividad no tendrán que solicitar el exceso de cotización, se devolverá de forma automática.

  • Se podrá acceder a una formación adaptada a las necesidades individuales para mejorar la competitividad y consolidarse para las actividades empresariales a todos los trabajadores por cuenta propia.

  • Los emprendedores con discapacidad ven mejoradas sus condiciones laborales.

  • Ahora se pueden contratar a hijos discapacitados de los autónomos

  • Los accidentes de ida y vuelta al puesto de trabajo (in-itenere) son reconocidos.

  • Hay una mejora importante en la formación de prevención de riesgos laborales de los autónomos.

  • Podrán ser partícipes de relevancia en las organizaciones empresariales a los autónomos.

  • Todas las organizaciones de autónomos de renombre se considerarán de utilidad pública.

  • Dispondrán de un año todas las organizaciones que deseen entrar en el CES y así constituirse en el Consejo de Trabajo Autónomo.

  • Los autónomos tendrán una reducción de un 30 % si trabajan desde casa en suministros, como luz, agua, teléfono etc.

  • Por último se pueden deducir con un tope máximo de 26 € los gastos por manutención (previa comprobación por medios telemáticos), y siempre que sean por causa de la actividad ejercida.

Uno de los cambios más importantes es que ahora se pueden beneficiar también todos los emprendedores con proyectos que necesiten contratar personal a su cargo.

Otra duda que surge y no menos importante es ¿Tengo que darme de alta para poder facturar?

Si tus clientes exigen factura, tendrás que darte de alta para poder emitirlas. Lo que siempre estas obligado a declarar son tus ingresos ante la AEAT (y el IVA si corresponde).

Si circunstancialmente estas cobrando el subsidio por desempleo, estarás obligado a darte de alta como autónomo, de lo contrario no podrás emitir facturas.

Una vez leído bien estas dos preguntas, piensa al detalle el apuntarte al RETA, ya que es posible facturar con IVA sin estar apuntado asegurándote que el importe que vayas a facturar a tus clientes no supere el SMI.

Otras dudas razonables son: ¿Que hago con el IVA?

Por fin has tomado una decisión y te enfrentas a la burocracia administrativa para ser un 100% freelance. Lo primero que debes saber es que cada trimestre debes de hacer la "Autoliquidación del IVA", es un impuesto que vivirá con nosotros siempre en nuestro negocio y que te vamos a explicar para que lo veas como algo sencillo y no le temas.

Desde el momento que comenzamos a emitir facturas, la Agencia Tributaria nos exigirá la liquidación del IVA o impuesto del valor añadido, que estará presente en todas las facturas que emitamos nosotros y que nos emitan, éste es un impuesto que recae sobre el consumo y grava los bienes y prestaciones de servicios que hacemos los empresarios y profesionales. Por lo tanto nos convertimos en recaudadores pasivos de IVA, es decir vamos a recaudar un dinero que es "propiedad de Hacienda" y no es nuestro (el tipo impositivo aplicable según el caso es de 4%, 10%, 21% etc).

Lo mismo ocurre en caso contrario, cuando somos nosotros los que compramos cualquier producto o servicio y pagamos una factura por ello, estamos pagando un IVA a nuestro proveedor.

La famosa "Autoliquidación de IVA" consiste en sumar todos los IVA que has emitido en tus facturas y descontarlos de los que tu has pagado en las tuyas. Utiliza la fórmula "IVA repercutido - IVA soportado" El resultado es lo que tendrás que pagar o lo que te devuelvan.

Que gastos deducibles puede tener una tienda online?

Es importante que tengas controlado el IVA ya que te ayudará en tus registros trimestrales, pero también en el IRPF, si no tienes esto claro perderás dinero a la hora de hacer la Declaración de la Renta anual.

Publicidad

Es muy probable que quieras promocionar tu e-commerce en toda la red, así que podrás deducirte el IVA de las plataformas que utilices Google Adwords o cualquier otra empresa especializada.

Productos

Deberás de tener en cuenta el IVA que tienes que soportar como consecuencia de la compra de productos que comercializarás en tu negocio.

Hosting

Cada factura que te emita la empresa con la que tengas contratado el hosting de tu web es deducible.

Dominio

El pago anual de mantenimiento de la propiedad del dominio de tu empresa, podrás incluirlo como IVA soportado desgravable.

Bienes inmuebles

Aquí puedes incluir todos los IVA,s relacionados con tu actividad comercial, es decir, alquiler de oficina, de almacén, de locales, agua, luz, gas, teléfono, compras necesarias en la gestión de tu negocio, etc.

Normativa sobre facturación

Las facturas pueden ser normales o simplificadas, pero siempre tendrás que enviarle por mail o por correo postal el justificante de venta, y el tipo de factura dependerá de las características de lo vendido.

En cuanto a la normativa de la "venta por internet" hay que cumplir las siguientes:

Ley Orgánica de Protección de datos de Carácter Personal (LOPD).

Regula el tratamiento de los datos que se gestionan

Ley de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico en España (LSSICE).

Regula los trámites a seguir para contratar online.

Ley de ordenación del comercio minorista.

Es la encargada de las relaciones contractuales entre consumidores y usuarios.

Ley de condiciones generales de contratación.

Se encarga de la buena regulación a la hora de contratar empleados.

Que ocurre si no me doy de alta y me pillan?

Si optas por no darte de alta como autónomo, cuando hubieras tenido que hacerlo, y te pillan, sólo te quedará pagar lo que dejaste por ingresar y un 20% de recargo más los intereses.

La normativa indica que tienes 30 días para regularizar tu situación como trabajador por cuenta propia desde el momento en que te registras en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas).

A muchos no les interesa darse de alta, y se termina ingresando dinero negro, nuestro aviso es que sigas con detenimiento nuestros consejos y optes por tus intereses, pero siempre cumpliendo con la legalidad.

Si estás pensando en darte de alta periodos cortos de tiempo ( dos o tres meses por ejemplo ) y luego de baja y así sucesivamente para evitar pagar o por algún otro motivo, te aconsejo que no lo hagas porque es fácil que la Seguridad Social te llame, te pregunte y te cuestione de aquí en adelante, y puede producir que pierdas el derecho a eventuales bonificaciones.

Como verás todo el proceso es muy sencillo, pero si por algún motivo (falta de tiempo, dudas, etc.) necesitas de algún gestor que te facilite el trabajo, en la actualidad hay muchos que con poco dinero (alrededor de 50€), pueden ayudarte en tus inicios, incluso algún sindicato en forma gratuita.

Distintos tipos de IVA

Desde el 01/01/2015 estamos regulados por la “Directiva 2008/8/EC” del Consejo de la Unión Europea, vulgarmente llamada “la tasa Amazón”. Me estoy refiriendo al IVA europeo.

¿A quién afecta?

A todos los autónomos, empresas y negocios de la comunidad europea que venden productos y servicios digitales por internet a clientes particulares europeos. El cliente o destinatario del producto o servicio tiene que ser europeo y particular o consumidor final, de lo contrario la “Directiva” no afecta a las operaciones entre empresas.

¿En qué consiste?

En la actualidad cada vez que efectúas una venta, tienes que aplicarle el IVA del país del comprador, y no el de España como se venía haciendo antes del 01/01/2015. Además hay que pagarlo y liquidarlo en su país de origen y no en España. Por si fuera poco, cada uno de los países europeos aplican un IVA distinto.

¿El por qué de esta Directiva?

Además de servir para aumentar la recaudación de los países , vale para evitar la competencia desleal de algunas empresas gigantes como Amazón (de ahí la tasa Amazón). Por todo esto nos resulta beneficioso esta ley a nivel de competitividad con otras empresas, lo negativo es la readaptación de los sistemas contables y de facturación. Pero tranquilo te vamos a dar soluciones.

¿Que tengo que hacer?

Comprueba si tu clientes son empresa o particular. Si son empresa te tiene que facilitar el número VIES durante el proceso de compra, que es un código alfanumérico de las empresas registradas en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Si no te lo proporciona hay que considerarlo como particular y aplicar el IVA que corresponda. Las facturas a Europa sin IVA intracomunitario (empresas), al final de la misma deberá figurar "Operación Exenta de IVA".

Comprueba el país de origen del comprador, no debes de confiar sólo en su palabra, tienes la obligación de asegurarte del origen del pedido, y al menos necesitarás dos pruebas para que hacienda no pueda hacerte nada en contra. Los métodos de asegurarte el origen pueden ser:

  • Dirección de facturación
  • Dirección IP
  • Geolocalización del ordenador
  • Localización del Banco del cliente
  • Número del país de la tarjeta Sim utilizada por el cliente

Si coinciden dos de estos métodos, ya puedes aplicar el IVA correspondiente al país. En caso contrario, es decir, si no hay dos coincidencias, no puedes realizar la venta al no saber que IVA tener que aplicar. Toda la documentación de las ventas se deben de guardar durante 10 años.

Adapta tu plataforma web con los cambios necesarios.

  • Moldea el software para recoger las pruebas del origen del comprador.
  • Ajusta las facturas a las obligaciones formales que exige la UE.
  • Aplica los tipos de IVA de los productos o servicios digitales de cada país.

Si vendes el producto con IVA incluido, el margen de beneficio variará dependiendo de su destino y de si es o no empresa. Aquí te muestro los distintos IVA’s generales aplicables en los países de la Unión Europea:

*Alemania   19%
*Austria    20%
*Bélgica    21%
*Bulgaria   20%
*Chipre     19%
*Croacia    25%
*Dinamarca  25%
*Eslovaquia 22%
*Eslovenia  22%
*España     21%
*Estonia    20%
*Finlandia  24%
*Francia    20%
*Grecia     23%
*Holanda    21%
*Hungría    27%
*Irlanda    23%
*Italia     22%
*Letonia    21%
*Luxemburgo 15%
*Malta      18%
*Polonia    23%
*Portugal   20%
*Rep.Checa  21%
*Rumanía    24%
*Suecia     25%

Pago trimestral del IVA. Existen dos formas de hacerlo (aconsejo la segunda).

Primera: registrarse en cada país de la Unión Europea. Lógicamente esta opción es mejor para grandes empresas y multinacionales.

Segunda: a través del Mini One Stop Shop (MOSS) ó Mini Ventanilla Única, es un servicio telemático de la AEAT que permite a los vendedores evitar darse de alta en cada país de la UE, presentando las declaraciones de IVA al portal web de la misma. Es decir, que vendes con varios IVA’s, pagas en España y la AEAT los distribuye a los países correspondientes. Para solicitar el alta a la “Mini Ventanilla Única” debes pedir el formulario 034 de la AEAT.

Iremos actualizando este artículo con nuevos datos, incluyendo posibles consejos, cambios gubernamentales o posibles sugerencias que puedan serviros de apoyo en vuestro negocio.

Disponemos de un foro en donde podremos comentar cualquier sugerencia que os pueda surgir sobre este tema.

Continuaré extendiendo este artículo con información que estoy recopilando, si queréis comentar o aportar contenido, estaré muy atento para incorporarlo como material.

@jesusmanueldv